Créer son auto-entreprise prend moins d’une heure. Gérer ses obligations déclaratives auprès de l’URSSAF, c’est une autre histoire — surtout quand on découvre qu’oublier une déclaration suffit à déclencher une pénalité automatique. Pas de panique : le système est en réalité assez logique, à condition de comprendre ses règles.
Chaque mois ou chaque trimestre, tout auto-entrepreneur doit déclarer son chiffre d’affaires à l’URSSAF, même en cas d’activité nulle. C’est sur ce chiffre que sont calculées les cotisations sociales. Rien de plus, rien de moins. Voici comment faire sans se planter.
Mensuelle ou trimestrielle : choisir sa fréquence de déclaration
Deux rythmes possibles
Quand on crée son auto-entreprise, l’URSSAF propose deux options pour déclarer son chiffre d’affaires :
- La déclaration mensuelle : le chiffre d’affaires de janvier se déclare en février, celui de février en mars, etc.
- La déclaration trimestrielle : le chiffre du premier trimestre (janvier-mars) se déclare avant fin avril, celui du deuxième trimestre avant fin juillet, et ainsi de suite.
Par défaut, l’URSSAF applique le rythme trimestrielle. Pour passer en mensuelle, il faut en faire la demande explicitement sur le portail autoentrepreneur.urssaf.fr ou sur Mon compte URSSAF.
Quelle fréquence choisir ?
La déclaration mensuelle convient aux activités avec un chiffre d’affaires régulier et élevé — mieux vaut lisser les cotisations plutôt que d’avaler une grosse somme tous les trimestres. La trimestrielle, elle, allège la charge administrative : trois déclarations de moins par an. Pour un démarrage d’activité avec peu de clients, c’est souvent plus pratique.
💡 Notre conseil
Optez pour la déclaration mensuelle dès que votre chiffre d’affaires dépasse 2 000 € par mois. Vous évitez ainsi les mauvaises surprises à l’échéance trimestrielle — notamment en avril et en juillet où les montants peuvent être conséquents.
Comment déclarer son chiffre d’affaires à l’URSSAF
Via le portail officiel
La procédure se fait entièrement en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Voici le processus :
Accéder à son espace personnel sur autoentrepreneur.urssaf.fr avec son numéro SIRET et son mot de passe.
Renseigner le montant encaissé sur la période concernée (mois ou trimestre), ventilé par nature d’activité si nécessaire.
Le montant des cotisations sociales est calculé automatiquement. Le paiement s’effectue en ligne, par prélèvement ou carte bancaire.
L’application mobile
L’URSSAF propose aussi l’application AutoEntrepreneur URSSAF, disponible sur iOS et Android. Déclarer son chiffre d’affaires prend littéralement deux minutes depuis son téléphone. Pour les activités avec des revenus simples et réguliers, c’est franchement la solution la plus rapide.
2 min
temps moyen pour déclarer son chiffre d’affaires via l’application URSSAF
⚠️ Cas particuliers : chiffre d’affaires nul et première déclaration
Déclarer un CA à zéro : obligatoire
C’est le cas que beaucoup ratent au démarrage. Même si vous n’avez encaissé aucune somme sur la période — aucun client, aucune facture — vous devez quand même déclarer un chiffre d’affaires à 0 €. L’absence de déclaration entraîne une pénalité forfaitaire de 52 € par période non déclarée. L’URSSAF ne distingue pas « j’ai oublié » de « je n’avais rien à déclarer ».
La première déclaration après la création
Quand on crée son auto-entreprise en cours d’année, la première déclaration de chiffre d’affaires ne porte pas forcément sur un mois ou un trimestre complet. L’URSSAF adapte la période : si vous avez démarré votre activité le 15 mars avec une déclaration trimestrielle, vous déclarez le chiffre d’affaires du 15 mars au 30 juin avant fin juillet. Pas avant.
⚠️ À garder en tête
Ne confondez pas date de création et date du premier encaissement. Vous déclarez uniquement ce que vous avez encaissé, pas ce que vous avez facturé. Une facture envoyée en juin mais payée en juillet apparaît dans la déclaration de juillet, pas de juin.
🎯 Taux de cotisations sociales selon l’activité
Des taux différents selon la nature de l’activité
Le montant des cotisations sociales que vous versez à l’URSSAF dépend directement du type d’activité exercée. Le taux s’applique sur le chiffre d’affaires brut :
| Type d’activité | Taux de cotisations |
|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3 % |
| Prestations de services BIC | 21,2 % |
| Prestations de services BNC / professions libérales | 21,1 % |
| Location de meublés (non classés) | 6 % |
Ces cotisations couvrent l’assurance maladie-maternité, la retraite de base, la retraite complémentaire, l’invalidité-décès et les allocations familiales. Pas de chiffre d’affaires = pas de cotisations. C’est le principal avantage du statut auto-entrepreneur sur d’autres formes d’activité.
Le versement libératoire de l’impôt
En option, il est possible de payer l’impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales, en un seul prélèvement. Le taux s’ajoute aux cotisations : 1 % pour la vente de marchandises, 1,7 % pour les services BIC, 2,2 % pour les BNC. Cette option s’active sous conditions de revenus et simplifie la gestion pour ceux qui encaissent régulièrement.
Les échéances clés à ne pas manquer
Le calendrier des déclarations trimestrielles
Pour une déclaration trimestrielle, quatre dates structurent l’année :
- Fin janvier : déclaration du chiffre d’affaires du quatrième trimestre (octobre-décembre)
- Fin avril : déclaration du premier trimestre (janvier-mars)
- Fin juillet : déclaration du deuxième trimestre (avril-juin)
- Fin octobre : déclaration du troisième trimestre (juillet-septembre)
Avril et juillet sont les deux échéances où les auto-entrepreneurs en activité depuis le début de l’année déclarent leur chiffre d’affaires pour la première fois après un trimestre complet. Ces deux dates concentrent le plus d’oublis — et donc le plus de pénalités.
Le calendrier mensuelle
En déclaration mensuelle, la date limite tombe en fin de chaque mois suivant. Le chiffre d’affaires de mars se déclare avant fin avril, celui de juin avant fin juillet. Le principe est identique, mais le rythme est plus soutenu.
✅ À retenir
Activez les rappels automatiques sur votre téléphone ou dans votre agenda pour les dates d’avril et de juillet. L’URSSAF envoie des e-mails de rappel, mais ils finissent parfois dans les spams. Ne comptez pas dessus pour gérer vos obligations déclaratives.
Erreurs fréquentes et comment les corriger
Déclaration erronée : la rectification est possible
Vous avez saisi un mauvais montant ? L’URSSAF permet de corriger une déclaration jusqu’à la prochaine échéance. Connectez-vous à votre espace personnel, accédez à l’historique des déclarations et sélectionnez la période concernée pour la modifier. Le différentiel de cotisations sera automatiquement recalculé.
Retard de déclaration : les pénalités
Un retard dans la déclaration de chiffre d’affaires déclenche deux types de pénalités :
- Une pénalité forfaitaire de 52 € par déclaration manquante (en cas d’absence totale de déclaration)
- Une majoration de 5 % sur le montant des cotisations dues, en cas de déclaration tardive
Ces montants peuvent s’accumuler vite si plusieurs périodes sont oubliées d’affilée. La bonne pratique : régulariser dès que possible et contacter l’URSSAF pour étaler le paiement si le montant est conséquent. Ils sont en général ouverts à un arrangement, surtout pour une première infraction.
Pour aller plus loin sur la gestion administrative de votre micro-entreprise, consultez notre guide sur comment créer et gérer son auto-entreprise étape par étape.
Questions fréquentes
Que se passe-t-il si je ne déclare pas mon chiffre d’affaires à l’URSSAF ?
En cas d’absence de déclaration, l’URSSAF applique une pénalité forfaitaire de 52 € par période non déclarée (mensuelle ou trimestrielle). Si cette absence se prolonge, l’URSSAF peut estimer d’office un chiffre d’affaires et calculer des cotisations fictives, que vous devrez contester ensuite. Mieux vaut déclarer 0 € que de ne rien faire.
Peut-on passer de la déclaration trimestrielle à la déclaration mensuelle en cours d’année ?
Oui, le changement de fréquence est possible, mais il prend effet au 1er janvier de l’année suivante. La demande doit être faite avant le 31 octobre via l’espace personnel sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Il n’est pas possible de changer de rythme en cours d’année pour la période en cours.
Quel chiffre d’affaires maximum peut-on déclarer en tant qu’auto-entrepreneur ?
Les plafonds de chiffre d’affaires annuel sont de 188 700 € pour les activités d’achat-revente et d’hébergement, et de 77 700 € pour les prestations de services et les professions libérales. Au-delà, le statut auto-entrepreneur est perdu et il faut basculer vers un régime réel d’imposition. Ces seuils sont révisés tous les trois ans.
Les cotisations sociales sont-elles dues même si je n’ai pas été payé par mon client ?
Non. En micro-entreprise, les cotisations sociales sont calculées sur le chiffre d’affaires encaissé, c’est-à-dire les sommes effectivement reçues sur votre compte. Une facture envoyée mais non réglée ne génère aucune cotisation tant qu’elle n’est pas payée. C’est une différence majeure avec d’autres régimes fiscaux.
Comment déclarer son chiffre d’affaires si on exerce plusieurs activités différentes ?
L’URSSAF demande de ventiler le chiffre d’affaires par nature d’activité, car les taux de cotisations sociales diffèrent. Sur le formulaire en ligne, vous renseignez séparément le montant issu de la vente de marchandises et celui des prestations de services. Le calcul des cotisations est automatique une fois les montants saisis.
